Từ 01/07/2025, bán hàng online bị khấu trừ thuế tự động – Cần nộp những khoản gì?

Trong vài năm trở lại đây, bán hàng online không chỉ là xu hướng mà còn trở thành một kênh kinh doanh chính của hàng triệu cá nhân và hộ kinh doanh nhỏ lẻ. Từ các nền tảng như Shopee, TikTok Shop, Lazada đến Facebook, Zalo… người bán có thể tiếp cận hàng nghìn khách hàng mỗi ngày mà không cần mặt bằng hay chi phí cố định lớn.

Tuy nhiên, bên cạnh lợi ích, nghĩa vụ thuế đối với người bán hàng online cũng đang được siết chặt. Đặc biệt, kể từ ngày 01/07/2025, các quy định mới bắt buộc sàn thương mại điện tử (TMĐT) phải khấu trừ thuế trực tiếp từ doanh thu của người bán. Vậy bán hàng online phải nộp những loại thuế gì? Và làm sao để tránh bị truy thu thuế bất ngờ?

Ai là đối tượng phải nộp thuế khi bán hàng online?

Theo quy định của cơ quan thuế, bất kỳ cá nhân nào có hoạt động bán hàng online và đạt doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên đều phải kê khai và nộp thuế, bất kể người đó:

• Có đăng ký hộ kinh doanh cá thể hay không
• Bán hàng qua sàn TMĐT hay mạng xã hội cá nhân
• Bán hàng toàn thời gian hay chỉ “bán thêm cho vui”

Trường hợp không tự kê khai nhưng vẫn có phát sinh thu nhập từ hoạt động kinh doanh online, cơ quan thuế có quyền ấn định thuế hoặc ủy quyền cho sàn TMĐT khấu trừ tự động.

Các loại thuế người bán hàng online cần biết

Thuế Giá trị gia tăng (GTGT) – 1%

Thuế GTGT là loại thuế gián thu đánh vào giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ. Đối với cá nhân bán hàng online, mức thuế suất là 1% trên tổng doanh thu trong năm (áp dụng theo phương pháp khoán).

Ví dụ: Nếu bạn bán hàng qua Shopee và đạt doanh thu 200 triệu/năm, bạn sẽ phải nộp 2 triệu đồng thuế GTGT.

Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN) – 0,5%

Đây là loại thuế trực tiếp, đánh trên phần thu nhập mà cá nhân có được từ hoạt động bán hàng. Mức thu là 0,5% doanh thu, không phân biệt lợi nhuận thực tế.

Tổng cộng, nếu chỉ bán hàng online cá nhân, người bán phải nộp 1,5% tổng doanh thu mỗi năm cho cả hai loại thuế.

Lệ phí môn bài (áp dụng với hộ kinh doanh đã đăng ký)

Nếu bạn đã đăng ký hộ kinh doanh cá thể để bán hàng online, bạn sẽ cần nộp thêm lệ phí môn bài hằng năm, với mức thu cụ thể như sau:

• Doanh thu trên 500 triệu đồng/năm: nộp 1.000.000 đồng
• Doanh thu từ 300 đến 500 triệu đồng/năm: nộp 500.000 đồng
• Doanh thu từ 100 đến dưới 300 triệu đồng/năm: nộp 300.000 đồng

Lưu ý: Hộ kinh doanh mới thành lập sẽ được miễn lệ phí môn bài trong năm đầu tiên.

Từ 01/07/2025: Sàn TMĐT tự khấu trừ thuế người bán

Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, từ ngày 01/07/2025, tất cả các sàn thương mại điện tử có chức năng thanh toán như Shopee, Lazada, Tiki… sẽ thực hiện:

• Khấu trừ 1% thuế GTGT và 0,5% thuế TNCN trước khi chuyển tiền cho người bán.
• Nộp thay người bán lên cơ quan thuế.

Điều này giúp cơ quan thuế kiểm soát chặt chẽ hơn hoạt động kinh doanh cá nhân qua mạng và tránh thất thu ngân sách. Tuy nhiên, cũng đặt ra thách thức với người bán online là:

• Có thể bị khấu trừ thuế ngay cả khi chưa đăng ký mã số thuế cá nhân.
• Nếu không rõ ngành hàng, sàn có thể tạm tính mức thuế cao hơn cho đến khi bạn cập nhật đủ thông tin.

Một số lưu ý quan trọng dành cho người bán online

• Theo dõi doanh thu thường xuyên: Dù bán nhỏ lẻ, nếu doanh thu vượt 100 triệu/năm, bạn vẫn phải nộp thuế.
• Cập nhật mã số thuế cá nhân: Giúp liên thông dữ liệu với cơ quan thuế, tránh bị khấu trừ sai.
• Nên đăng ký hộ kinh doanh nếu có kế hoạch lâu dài: Tăng độ tin cậy, dễ mở tài khoản ngân hàng, xuất hóa đơn…
• Đừng nhầm tưởng “bán hàng cá nhân” là được miễn thuế: Cơ quan thuế đã có công cụ theo dõi doanh thu online từ các nền tảng TMĐT.
• Chủ động khai báo và nộp thuế, tránh bị truy thu hoặc phạt chậm nộp sau này.

Bán hàng online mang lại nhiều cơ hội, nhưng đi kèm đó là trách nhiệm pháp lý – đặc biệt là nghĩa vụ thuế. Trong bối cảnh cơ quan thuế đang đẩy mạnh chuyển đổi số và siết chặt quản lý thuế TMĐT, người bán online cần cập nhật thường xuyên quy định mới để chủ động xử lý.